Việt Nam đang là điểm đến chiến lược của dòng vốn đầu tư nước ngoài với hàng nghìn doanh nghiệp FDI hoạt động trong nhiều lĩnh vực như sản xuất, thương mại, công nghệ, bất động sản và dịch vụ. Song song với cơ hội tăng trưởng mạnh mẽ là hệ thống chính sách thuế phức tạp, thay đổi liên tục và tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý. Chính vì vậy, nhu cầu tư vấn thuế cho công ty FDI ngày càng trở nên cấp thiết, đặc biệt là khi được đồng hành bởi những đơn vị pháp lý chuyên nghiệp như văn phòng luật sư GV Lawyers. Hãy cùng xem qua bài viết tham khảo dưới đây.
Tổng quan về nghĩa vụ thuế của công ty FDI tại Việt Nam
Doanh nghiệp FDI khi đầu tư và hoạt động tại Việt Nam phải tuân thủ đầy đủ hệ thống pháp luật về thuế như mọi doanh nghiệp trong nước, đồng thời còn chịu sự điều chỉnh của các điều ước quốc tế, hiệp định tránh đánh thuế hai lần và các cam kết đầu tư song phương, đa phương.
Các loại thuế cơ bản mà công ty FDI bắt buộc phải thực hiện gồm:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Áp dụng đối với lợi nhuận phát sinh tại Việt Nam.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng đối với hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
- Thuế nhà thầu: Áp dụng đối với tổ chức nước ngoài có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng đối với người lao động Việt Nam và người lao động nước ngoài.
- Thuế xuất khẩu, nhập khẩu: Áp dụng đối với hoạt động xuất nhập hàng hóa.
- Nghĩa vụ khi chuyển lợi nhuận ra nước ngoài (theo quy định tại Thông tư 103 và pháp luật chuyên ngành)
Chỉ cần sai sót ở bất kỳ khâu nào trong quá trình kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế, doanh nghiệp FDI có thể đối mặt với nguy cơ bị truy thu nhiều năm, phạt chậm nộp với mức lãi suất cao, thậm chí bị xử lý vi phạm hành chính hoặc hình sự.
Những rủi ro thuế doanh nghiệp FDI thường xuyên gặp phải
Thực tiễn tư vấn và xử lý vụ việc cho thấy doanh nghiệp FDI thường gặp các rủi ro thuế sau:
- Sai sót trong kê khai thuế do khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Việt Nam và quốc tế.
- Không nắm rõ chính sách ưu đãi thuế theo địa bàn, ngành nghề đầu tư.
- Rủi ro chuyển giá trong các giao dịch liên kết với công ty mẹ ở nước ngoài.
- Sai quy định về thuế nhà thầu đối với hợp đồng xuyên biên giới.
- Không tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với lao động nước ngoài.
- Bị thanh tra, kiểm tra thuế đột xuất và truy thu nghĩa vụ từ 5 – 10 năm trước, theo Luật Quản lý thuế 2019.
Đối với doanh nghiệp FDI, rủi ro thuế không chỉ là vấn đề tài chính mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín, hình ảnh quốc tế và khả năng tiếp tục đầu tư lâu dài tại Việt Nam.
Vì sao công ty FDI bắt buộc phải sử dụng dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp?
Hệ thống pháp luật thuế Việt Nam có tần suất thay đổi liên tục, các văn bản hướng dẫn chồng chéo, trong khi doanh nghiệp FDI còn bị điều chỉnh bởi:
- Hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
- Các cam kết WTO.
- Các hiệp định thương mại tự do (FTA).
- Các điều ước quốc tế về đầu tư mà Việt Nam là thành viên.
Bộ phận kế toán nội bộ của doanh nghiệp FDI thường chỉ đủ năng lực thực hiện nghiệp vụ kế toán thuế thông thường, nhưng khó có thể xử lý triệt để các vấn đề pháp lý phức tạp như chuyển giá, ưu đãi thuế, khiếu nại quyết định truy thu hay tranh chấp với cơ quan thuế.
Do đó, việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế cho công ty FDI từ các văn phòng luật sư uy tín như GV Lawyers là lựa chọn mang tính cần thiết để giảm rủi ro, phòng ngừa và xử lý rủi ro hiệu quả.
Vai trò của công ty luật Việt Nam trong tư vấn thuế FDI
Tư vấn thuế cho doanh nghiệp FDI không đơn thuần là công việc kế toán. Đây là lĩnh vực mang tính pháp lý cao, gắn chặt với:
- Luật quản lý thuế.
- Luật doanh nghiệp.
- Luật đầu tư.
- Luật xử lý vi phạm hành chính.
- Các quy định về tố tụng hành chính.
Qua bài viết tham khảo trên, có thể thấy tư vấn thuế cho công ty FDI là công cụ quan trọng để tối ưu chi phí, phòng ngừa rủi ro và bảo vệ an toàn tài chính dài hạn. Trong bối cảnh hoạt động đầu tư ngày càng phức tạp.
