Từ ngày 01/7/2025, nhiều quy định mới liên quan đến phí và thuế chuyển nhượng quyền sử dụng đất sẽ chính thức có hiệu lực. Đây là những thay đổi đáng chú ý trong chính sách pháp luật đất đai và thuế, tác động trực tiếp đến người dân và doanh nghiệp khi thực hiện giao dịch bất động sản.
Trong bài viết tham khảo này, Global Vietnam Lawyers (GV Lawyers) sẽ giúp bạn cập nhật phí và thuế chuyển nhượng đất tháng 7/2025 một cách chi tiết, đầy đủ và chính xác nhất.
Cập nhật phí và thuế chuyển nhượng đất tháng 7/2025
Các quy định liên quan đến phí và thuế chuyển nhượng quyền sử dụng đất sẽ được điều chỉnh dựa trên các văn bản pháp lý sau:
- Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2023 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2025).
- Luật Đất đai 2024, được Quốc hội thông qua ngày 18/01/2024.
- Nghị định và Thông tư hướng dẫn thi hành, dự kiến ban hành trước ngày 01/7/2025.
Thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất
Mức thuế hiện hành
Theo Điều 17 Thông tư 92/2015/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng đất được tính như sau:
Thuế TNCN = 2% x Giá chuyển nhượng ghi trên hợp đồng
Trường hợp không ghi giá hoặc giá thấp hơn so với giá nhà nước quy định, sẽ áp dụng bảng giá đất do UBND cấp tỉnh ban hành.
Cập nhật mới từ 01/7/2025
Từ 01/7/2025, cách tính thuế TNCN khi chuyển nhượng đất có một số điều chỉnh:
- Áp dụng ngưỡng miễn thuế mới: Những giao dịch có giá trị dưới 2 tỷ đồng có thể được miễn thuế nếu đáp ứng một số điều kiện cụ thể (đang chờ hướng dẫn chi tiết).
- Tăng mức khấu trừ thuế cho cá nhân chuyển nhượng: Dự thảo đề xuất mức giảm trừ mới để đảm bảo công bằng với người có thu nhập thấp.
Lưu ý: Những thay đổi này nhằm hạn chế tình trạng kê khai giá thấp để trốn thuế và tăng tính minh bạch cho thị trường.
Lệ phí trước bạ cách tính và cập nhật mới
Quy định hiện hành
Theo Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Thông tư 13/2022/TT-BTC:
Lệ phí trước bạ = 0.5% x Giá trị chuyển nhượng (hoặc giá đất Nhà nước quy định)
Mức thu áp dụng thống nhất trên toàn quốc.
Cập nhật lệ phí trước bạ tháng 7/2025
Luật Đất đai 2024 và các văn bản hướng dẫn sẽ giữ nguyên mức thu 0.5%, tuy nhiên có sự điều chỉnh giá đất tính lệ phí trước bạ theo bảng giá đất mới:
- Bảng giá đất được điều chỉnh hàng năm thay vì 5 năm/lần như trước.
- UBND cấp tỉnh sẽ công bố bảng giá đất vào tháng 1 hàng năm, có hiệu lực trong năm đó.
GV Lawyers khuyến nghị người dân cần thường xuyên cập nhật bảng giá đất tại địa phương để tính toán chính xác lệ phí trước bạ phải nộp khi chuyển nhượng.
Các trường hợp miễn thuế và phí chuyển nhượng đất
Miễn thuế TNCN theo Luật Thuế TNCN
Theo Điều 4 Luật Thuế TNCN, các trường hợp sau được miễn thuế thu nhập cá nhân:
- Chuyển nhượng đất giữa vợ và chồng; cha mẹ và con; ông bà và cháu.
- Người chuyển nhượng toàn bộ nhà ở và quyền sử dụng đất duy nhất của mình.
Miễn lệ phí trước bạ
Theo Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP, các trường hợp miễn lệ phí trước bạ bao gồm:
- Nhà, đất do thừa kế, tặng cho giữa các thành viên gia đình.
- Chuyển nhượng cho người có công với cách mạng, hộ nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số ở địa bàn đặc biệt khó khăn.
Một số lưu ý quan trọng khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất
Bắt buộc công chứng hợp đồng
Tất cả các hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất phải được công chứng hoặc chứng thực hợp pháp theo quy định của pháp luật dân sự.
Khai và nộp thuế trong vòng 10 ngày
Sau khi ký hợp đồng chuyển nhượng, người dân phải nộp hồ sơ khai thuế TNCN và lệ phí trước bạ trong vòng 10 ngày làm việc.
Tránh kê khai giá thấp
Việc kê khai giá chuyển nhượng thấp hơn thực tế không chỉ bị truy thu thuế mà còn bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Global Vietnam Lawyers (GV Lawyers) – Hỗ trợ pháp lý chuyên nghiệp trong lĩnh vực bất động sản
Tư vấn thuế đất đai toàn diện
GV Lawyers là một công ty luật tại Việt Nam có bề dày kinh nghiệm trong các vấn đề pháp lý liên quan đến bất động sản, đặc biệt là:
- Tư vấn và soạn thảo hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất
- Tính toán chi phí thuế phí hợp pháp
- Đại diện khách hàng làm việc với cơ quan thuế và cơ quan công chứng
Đại diện uy tín trong lĩnh vực pháp lý
Với đội ngũ luật sư chuyên sâu, GV Lawyers cam kết cung cấp dịch vụ pháp lý chuẩn xác và bảo mật, giúp khách hàng yên tâm trong mọi giao dịch đất đai.
Liên hệ để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng
TP.HCM – Trụ sở chính
- Tầng 8, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP.HCM, Việt Nam
Hà Nội – Văn phòng chi nhánh
- 10C1, Tầng 10, Tòa nhà CDC, 25 Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, Việt Nam
Đà Nẵng – Văn phòng chi nhánh
- Tầng 3, Indochina Riverside Tower, 74 Bạch Đằng.str, Quận Hải Châu, Đà Nẵng, Việt Nam
Điện thoại: +84 (28) 3622 3555
Việc cập nhật phí và thuế chuyển nhượng đất tháng 7/2025 là vô cùng quan trọng để đảm bảo quá trình mua bán, chuyển nhượng diễn ra đúng pháp luật và tránh rủi ro pháp lý. Với những thay đổi đáng kể trong Luật Thuế TNCN và Luật Đất đai, người dân và doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng và nắm rõ các quy định mới.
Nếu bạn đang cần hỗ trợ pháp lý chuyên sâu, hãy liên hệ ngay với công ty luật GV Lawyers – Công ty luật Việt Nam giàu kinh nghiệm và tận tâm vì quyền lợi của khách hàng.
